Inleiding

Boete, aanmaning of dwangbevel van de overheid aangekregen? De belastingdienst kost al geld genoeg, maar dan komen er nog extra kosten bij. Hoeveel bedragen die precies? Hieronder vind je een overzicht van alle boetes en kosten die de belastingdienst met zich mee kunnen brengen.

Wanneer kan je boetes ontvangen?

Een boete van de overheid krijg je natuurlijk niet zomaar. In volgende gevallen kan het zijn dat je een boete krijgt:

  • Je hebt niet op tijd om een toezending van aangifte gevraagd. Dit is een verzuimboete.
  • Je hebt je aangifte niet of te laat ingediend. Dit is een verzuimboete.
  • Je hebt je aangifte niet, onjuist of onvolledig ingevuld. Dit is een vergrijpboete.
  • Je betaalt je aanslagbelasting niet op tijd. Vormen van aanslagbelasting zijn inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, erf- en schenkbelasting. Dit is een verzuimboete.

Hoeveel kosten de boetes?

De boetes zijn een beetje ingewikkeld opgemaakt. Zo zijn er bepaalde gradaties in de boetes en hangt het ook af van wat soort overtreding je maakte. Er zijn ook vaak uitzonderingen en bepaalde regels. Onderstaand overzicht geeft duidelijkheid:

Hoogte verzuimboete bij te laat aangifte doen: 385 euro.

Dit geldt voor inkomstenbelasting, erfbelasting en schenkbelasting. Indien je een vennootschap hebt, bedraagt de boete 2.757 euro. Bij vakere verzuiming kan dit in beide gevallen oplopen tot wel 5.514 euro.

Aanslagbelasting niet op tijd betalen: tot 5.514 euro. Dit wordt berekend op het bedrag dat je oorspronkelijk moest bijbetalen.

Vergrijpboete: dit is afhankelijk van de schuldgraad. Is het met opzet gedaan, of was het eerder ongelukkig. Bij opzet bedraagt de boete 50% van het bedrag dat je opzettelijk verzweeg. Bij grove schuld is dat bedrag 25%. Wie inkomsten uit sparen en beleggen niet of onjuist aangeeft, betaalt 150% van de belasting indien het met opzet is, bij grove schuld 75%.

Vergrijpboetes worden individueel bekeken. Het kan dus zijn dat ze redenen vinden om de boete te verhogen of verlagen. Als je bijvoorbeeld eerder al zo’n boete kreeg, is de kans groot dat het boetepercentage hoger zal liggen. Bij verzachtende omstandigheden zal dit lager liggen.

Aanmaning kosten

Wanneer je jouw belastingen vergeet tijdig te betalen, krijg je een aanmaning in de brievenbus. In deze aanmaning wordt gevraagd om alsnog te betalen.

De kosten voor deze brief kunnen verschillen. Bij een te betalen bedrag tot 454 euro kost dit 9 euro extra, bij een bedrag van 454 euro of meer kost dit 19 euro. Vreemd, terwijl je gewoon dezelfde brief krijgt.

Zo wordt 1.000 euro 1.019 euro, en 453 euro 462 euro.

Hoe betaal je deze aanmaningskost? Dit kan je gewoon samen met de betaling van je belastingen afrekenen.

Dwangbevel kosten

Een dwangbevel volgt op de aanmaning. Wanneer je besluit jouw aanmaning te negeren en nog niet te betalen, komt er een dwangbevel. Zo wordt de betaling afgedwongen. Er kan lasten gelegd worden op eigendom, loon, banktegoeden of een uitkering.

De kosten voor een dwangbevel zijn iets hoger. Het is afhankelijk van de hoogte van de schuld. De exacte kost schommelt tussen 49 en 14.597 euro. Dit wordt duidelijk aangegeven in het dwangbevel.

Is een boete fiscaal aftrekbaar?

Nee, boetes zijn niet af te trekken als beroepskost.

Financiële of belastinghulp? Vraag offertes aan bij accountants & boekhouders

Heb je vragen bij het invullen van jouw belastingen of ben je te laat en heb je hulp nodig? Kom vrijblijvend in contact met meerdere specialisten, ontvang verschillende offertes en kies de meest gunstige optie voor jouw situatie.